Как фрилансеру, не зависящему от местоположения, вам нужно выяснить, как вам платят и как рассчитаться с налогами, прежде чем переехать за границу. Это может быть сложно, но это руководство должно помочь вам начать работу.
Получение оплаты
Никакая форма получения оплаты в качестве удаленного работника не будет полностью бесплатной; всегда есть обвинения. Решение о том, кто будет оплачивать эти сборы и сборы, добавляет дополнительный уровень сложности в переговоры о вознаграждении с международными клиентами. Большинство фрилансеров неохотно проглатывают банковские сборы, чтобы не оттолкнуть клиентов сложными платежными процедурами, вместо этого согласовывая плату, которая объясняет потерю части единовременной суммы затрат и сборов.
Банковский счет
Открытие счета в местном банке может быть недоступно для кочевников-нерезидентов; проще, чтобы клиенты переводили платежи через сеть SWIFT, хотя вы будете платить комиссию за международные переводы и проигрываете при обмене, если ваш платеж в другой валюте на ваш домашний банковский счет.
Банковские счета, как правило, открыты в определенной валюте и работают в определенной юрисдикции в соответствии с определенным налоговым режимом. Всякий раз, когда деньги перемещаются между банками, странами или валютами, необходимо платить комиссию, и вы будете заложником обменных курсов банка, которые обычно выгодны банку, а не получателю.
Paypal
На первый взгляд, Paypal кажется идеальным решением. Клиенты могут вносить платежи из любого места, вам не нужно находиться в какой-либо конкретной стране, и вы можете переводить средства в цифровом виде, где бы вы ни находились. Однако за платежи через Paypal взимается комиссия, и она возрастает, если учетная запись клиента и ваша учетная запись зарегистрированы в разных странах.
Paypal также использует свои внутренние обменные курсы каждый раз, когда деньги меняются из одной валюты в другую, съедая немного больше суммы перевода. Некоторые кочевники сообщают, что могут снизить комиссию с помощью учетной записи Paypal Business и выставления счетов с помощью программного обеспечения, поддерживающего платежи PayPal Business Payments, но этот вариант доступен не всем.
Банковские переводы
Существуют десятки компаний, предлагающих международные банковские переводы, и вы можете получить свои деньги через банковский счет или наличными в одном из их офисов. Тем не менее, они обычно берут большие скидки, часть из которых может быть скрыта за невыгодным обменным курсом.
У Western Union и MoneyGram есть офисы по всему миру, но при платежах на банковские счета вы можете потерять меньше своих с трудом заработанных денег, если клиенты отправляют через онлайн-сервисы банковских переводов, такие как Azimo или OFX.
TransferWise
Компания онлайн-переводов TransferWise снижает часть расходов на перевод денег за счет ведения собственных резервных банковских счетов в разных странах. Когда деньги переводятся, входящий платеж поступает на один счет, а исходящий платеж производится с другого счета, поэтому деньги фактически не перемещаются за границу. Комиссия по-прежнему взимается, но клиенты могут быстро осуществить перевод онлайн с помощью банковского счета или банковской карты, что делает этот вариант простым и недорогим для клиентов и фрилансеров.
Цифровые валюты
Мы не можем сказать, что рекомендуем использовать что-то столь же нестабильное, как BitCoin, для получения ваших платежей, но некоторые кочевники это делают. Несмотря на экологические проблемы (при майнинге криптовалют расходуется огромное количество энергии), стоимость таких валют, как BitCoin, Litecoin и Ethereum/Ether, может сильно колебаться, что делает это больше похоже на спекуляцию, чем на банковское дело. Если вы еще не являетесь держателем криптовалюты, есть более простые и безопасные способы получения оплаты.
Налоговые советы
Смерть - это то, чего вы не можете избежать, но, несмотря на то, что люди говорят, все более гибко, когда дело доходит до налогов. Если вы будете находиться за пределами своей страны большую часть года, вы можете объявить себя нерезидентом для целей налогообложения, избегая некоторых налоговых обязательств в своей стране. Руководство по налогообложению и иммиграции физических лиц по всему миру от Ernst & Young - удобная отправная точка для понимания налоговой системы в каждой стране.
Личный и корпоративный налог
Важно знать разницу между личными налогами (уплачиваемыми физическими лицами с доходов в стране их постоянного проживания) и корпоративными налогами (уплачиваемыми предприятиями с прибыли после операционных расходов в стране, где компания зарегистрирована). Можно платить личный налог в одной стране по одним правилам, а корпоративный налог в другой по другим правилам.
Некоторые цифровые кочевники полностью избегают уплаты налогов, становясь нерезидентами дома и перемещаясь, чтобы не быть резидентами где бы то ни было. Это правовая серая зона, и вам может быть неудобно уклоняться от налогов, которыми оплачиваются коммунальные услуги. Но большинство кочевников платят налоги дома или в странах, где они временно проживают - хотя бы для того, чтобы избежать трудных вопросов от налогового инспектора, если они в конце концов вернутся домой.
Стать нерезидентом
Чтобы квалифицироваться как нерезидент, в большинстве стран требуется, чтобы вы находились за границей в течение значительных периодов времени - от 183 до 349 дней в любом конкретном году (проверьте законы своей страны). Сделайте первый шаг, чтобы уведомить налоговые органы, так как официальный статус облегчит реинтеграцию, если вы вернетесь домой, чтобы работать в будущем.
Стать налоговым изгнанником
Это сомнительно с этической точки зрения, но некоторые высокооплачиваемые лица уклоняются от уплаты налогов, становясь законными резидентами другой страны с низким налоговым (или безналоговым) режимом. Некоторые налоговые гавани предлагают временное проживание за определенную плату; у других есть схемы проживания, по которым вы не облагаетесь налогом на деньги, заработанные за пределами страны. Вам понадобится бухгалтер с оффшорным опытом.
Учреждение компании
Поскольку компании и сотрудники облагаются налогом отдельно, вы можете уменьшить свой налоговый счет, создав компанию и выплачивая себе зарплату (или дивиденды) через нее. Ваш бизнес будет облагаться корпоративным налогом, но только на прибыль после вычета текущих расходов. Ваша заработная плата или дивиденды подлежат налогообложению по индивидуальным (или дивидендным) ставкам, но доходы могут не облагаться налогом, если они упадут ниже определенного порога.
Альтернативой является создание индивидуального предпринимателя (самозанятого). Вы будете платить налог только на прибыль, а расходы на ведение бизнеса не облагаются налогом, но корпоративные и личные финансы взаимосвязаны - вы несете личную ответственность, если ваш бизнес окажется в долгах или обанкротится. Чтобы создать компанию, вам, как правило, необходимо официально зарегистрировать ее название и представить годовые отчеты. В соответствии со схемой E-Residency Эстонии нерезиденты могут зарегистрировать бизнес с соответствующим счетом в местном банке и платить корпоративный налог только с прибыли, которая распределяется в виде дивидендов.
Уплата налогов на дорогу
Как индивидуальный предприниматель (т.е. самозанятое лицо) или сотрудник собственной компании, вы будете обязаны платить подоходный налог в стране, где вы законно проживаете. Однако, если вы нигде не проживаете, вы не должны платить подоходный налог где-либо. Даже если вы станете законным резидентом определенной страны, вы сможете избежать уплаты налога на доход, полученный за пределами страны, если вы пробудете в ней менее 183 дней. Однако налоговые органы в некоторых странах особенно успешно следуют за гражданами через границы. Резиденты США, например, несут ответственность за уплату некоторых государственных налогов, где бы они ни находились, до тех пор, пока они имеют паспорт США, с учетом некоторых сложных исключений.
Как сохранить свои учетные записи в качестве цифрового кочевника
Каким бы ни был ваш подход к налогообложению, вам необходимо отслеживать свои счета, платежи и расходы. Это лучший способ быть в курсе ваших доходов и расходов, и вам обязательно понадобится эта информация, чтобы подать налоговую декларацию для вашего бизнеса. Наем бухгалтера может облегчить процесс. Если вы готовы взять на себя администрирование самостоятельно, пакеты цифрового учета, такие как Freshbooks, Harvest и Quickbooks, хорошо настроены для отслеживания расходов и счетов, и вы можете создавать резервные копии своих чеков в облачном архиве, таком как Evernote, чтобы они будут готовы, когда вы подадите свой годовой отчет.